Ακριβώς όπως τα αμοιβαία κεφάλαια, τα ETF διανέμουν κεφαλαιακά κέρδη (συνήθως τον Δεκέμβριο κάθε έτους) και μερίσματα (μηνιαία ή τριμηνιαία, ανάλογα με το ETF). Παρόλο που τα κέρδη κεφαλαίου για τα ETF του δείκτη είναι σπάνια, ενδέχεται να αντιμετωπίσετε φόρους κεφαλαιακών κερδών ακόμα κι αν δεν έχετε πουλήσει μετοχές.
Υπόκεινται τα ETF σε κέρδη κεφαλαίου;
Όταν τα ETF απλά αγοράζονται και πωλούνται, δεν προκύπτουν κέρδη κεφαλαίου ή φόροι. Επειδή τα ETF θεωρούνται σε γενικές γραμμές επενδυτικά μέσα "μεταβιβάσιμου", τα ETF συνήθως δεν εκθέτουν τους μετόχους τους σε κέρδη κεφαλαίου.
Πώς τα ETF αποφεύγουν τους φόρους;
Τα
ETF επιτρέπουν στους επενδυτές να παρακάμψουν έναν φορολογικό κανόνα που υπάρχει στις συναλλαγές αμοιβαίων κεφαλαίων που σχετίζονται με τη δήλωση κεφαλαιακών κερδών. Όταν ένα αμοιβαίο κεφάλαιο πουλά περιουσιακά στοιχεία του χαρτοφυλακίου του, οι μέτοχοι του αμοιβαίου κεφαλαίου είναι έτοιμοι για αυτά τα κέρδη κεφαλαίου.
Έχουν τα ETF φορολογικά πλεονεκτήματα;
Τα
Τα ETF μπορούν να είναι πιο φορολογικά αποδοτικά σε σύγκριση με τα παραδοσιακά αμοιβαία κεφάλαια. Γενικά, η κατοχή ενός ETF σε έναν φορολογητέο λογαριασμό θα δημιουργήσει λιγότερες φορολογικές υποχρεώσεις από ό,τι αν διατηρούσατε ένα παρόμοια δομημένο αμοιβαίο κεφάλαιο στον ίδιο λογαριασμό. … Και οι δύο υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών και φορολογία εισοδήματος από μερίσματα.
Φορολογείται το ETF;
Σε περίπτωση ETFs στην Ινδία, τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιουχικά κέρδη φορολογούνται με τον ανώτατο συντελεστή φόρου για τον ενδιαφερόμενο επενδυτή, ενώ τα μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου είτε φορολογούνται με 10% χωρίς τιμαριθμική αναπροσαρμογή ή στο 20% με τιμαριθμικά οφέλη. Τα ETF στην Ινδία, επομένως, έχουν χαμηλότερη βαθμολογία όσον αφορά τις αποδόσεις καθώς και όσον αφορά τη φορολογική αποτελεσματικότητα.
